„Reorganizarea inspecției fiscale trebuie să fie fundamentală”, afirmă Adrian Nica, președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF), care a discutat vineri despre rețelele de firme fantomă și cei 60.000 de proprietari Airbnb nedeclarați dintr-un județ.
Șeful ANAF a subliniat necesitatea implementării unei analize de risc centralizate, astfel încât contribuabilii să fie selecționați în funcție de riscurile din bazele de date: „Trimitem controluri punctuale pentru cazurile specifice. În prezent, fiecare județ are propriul plan de control și analiza particulară de risc.”
Potrivit acestuia, și departamentul Antifraudă trebuie să își redefinească atribuțiile. „Nu înțeleg funcționalitatea actualei Antifraudă, care stă un an în verificare documentară, similar cu inspecția fiscală”, a afirmat Nica, explicând că această structură ar trebui să fie mai activă, implicând confiscări și intervenții rapide la depozite, nu doar analiza documentelor.
Persoane fizice cu averi nejustificate sub observație
ANAF a confirmat că efectuează deja controale asupra persoanelor fizice cu averi nejustificate. Nica a evidențiat că aceste persoane trebuie să apeleze la specialiști în fiscalitate pentru a declara corect obligațiile fiscale. „Mesajul este clar: ignoranța nu mai este acceptabilă.”
Aceste verificări nu reprezintă noutate, întrucât oficiali din Ministerul Finanțelor și ANAF au detaliat deja aceste acțiuni în ultimii ani. În ianuarie 2025, Ministerul Finanțelor a indicat că, în urma verificărilor ANAF, 49 de persoane fizice au fost descoperite cu venituri de 41,39 milioane lei, sursa acestora fiind neclară, fiind impozitate cu 70%.
Pentru alte 33 de persoane verificate, ANAF a stabilit venituri cu surse identificate în valoare de 104 milioane lei, impozitate cu cote de 10% sau 16%, în funcție de perioada de verificare.
Șeful ANAF a declarat anul trecut că peste 200 de persoane cu averi nejustificate sunt în curs de analiză (de risc sau pregătire pentru controale), în special persoane deținând bunuri de peste 100.000 euro și alte active de lux fără venituri declarate corespunzător.
Un exemplu suplimentar vine din turismul informal. Într-un singur județ, într-un an, autoritățile au identificat aproximativ 60.000 de persoane fizice cu venituri nedeclarate din închirieri prin platforme precum Airbnb și Booking, menționează Nica.
Inteligență artificială
ANAF a încheiat un protocol cu Academia de Studii Economice pentru un studiu detaliat privind diferența de TVA, defalcat pe industrii. Rezultatele vor fi publice, astfel încât firmele vor fi informate dacă activează în sectoare cu risc ridicat și dacă sunt susceptibile de controale. „Vom face transparent tot ceea ce realizăm în structurile de control”, a promis Nica.
Până la finalul lunii iunie, discuțiile finale cu contribuabilii vor putea fi desfășurate video și înregistrate, la solicitarea acestora.
ANAF dezvoltă și un sistem de inteligență artificială pentru a semnala inconsistențele în argumentația inspectorilor. „Va fi o platformă care va indica zonele cu potențial risc”, a menționat Nica, în cadrul seminarului organizat de Camera Consultanților Fiscali.
Rețele de fraudă în TVA și răspunderea administratorilor
Potrivit conducătorului ANAF, au fost depistate structuri de firme create special pentru activități frauduloase: rețele de 70–80 de entități. „Acești administratori nu au diplome relevante, dar dețin funcții de consultanți la nivel înalt. Înregistrează firme în sisteme pentru rambursări de TVA și, după depistare, intră în insolvență. Aceste rețele sunt pregătite pentru astfel de acțiuni și au același contabil pentru multiple firme, același individ fiind implicat în scheme similare anii trecuți. În acest an sau în cel următor, va fi nevoie de măsuri pentru eliminarea acestor persoane din profesie”, a explicat Nica.
Reacția ANAF include acum indicatori de preinsolvență și o procedură în curs pentru responsabilizarea administratorilor. Primele verificări vor începe luna viitoare, urmând controale punctuale. Obiectivul este de a urmări răspunderea atât la nivel de firmă, cât și la persoana fizică din spatele acesteia.
Nica a transmis un mesaj clar pentru profesioniști: cei implicați în scheme frauduloase ar putea fi excluși din domeniu, în special contabilii și consultanții implicați.
El a subliniat importanța participării directorilor sau a șefilor de servicii la discuțiile finale cu contribuabilii, nu doar celor din protocol, pentru a oferi informații profesionale și valoroase. „Prezența directorului în aceste întâlniri permite învățarea din situații concrete și îmbunătățirea procesului”, a adăugat Nica.
